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INTRODUCCIÓN
El criterio de expertos permite enjuiciar con cierta racionalidad determinado fenómeno. Dentro de sus diversas herramientas, el Delphi es un método de estructuración de la comunicación en un grupo de expertos. Se basa, fundamentalmente, en una serie de sesiones de tormenta de ideas (presencial o a distancia), a través de una sucesión de cuestionarios (Ramírez, García y Cejudo 2018).
Consiste en la selección de un grupo de expertos a los que se les pregunta su opinión sobre cuestiones referidas a acontecimientos del futuro. Sus estimaciones se obtienen en sucesivas rondas anónimas, con el objetivo de tratar de conseguir consenso, pero con la máxima autonomía por parte de los participantes. Por tanto, la capacidad de predicción del método se basa en la utilización sistemática de un juicio emitido por un grupo de expertos (Mercado, Puerta y Pérez, 2017).
Flores, Mora y Rivero (2019) consideran el método Delphi una buena metodología de trabajo para este objetivo, donde una gran cantidad de investigaciones revisadas aplican dicho proceder. Se distinguen las siguientes etapas fundamentales:
Identificación del problema.
Elaboración de un cuestionario.
Selección de expertos.
Proceso iterativo en rondas.
Elaboración del informe con el análisis y la valoración de los resultados obtenidos.
El tema concreto que se pretende enjuiciar es la evaluación de la sostenibilidad económica (SE) del proyecto de inversión, perteneciente al sector energético renovable de la provincia Sancti Spíritus, Cuba, mediante la propuesta de un procedimiento novedoso. Se seleccionó el método Delphi para ello por ser la más popular, consistente y confiable de las herramientas existentes.
DESARROLLO
Inicialmente se establecieron 22 posibles expertos; posteriormente, se confirmaron 17 de ellos, de acuerdo con el criterio del Coeficiente de Competencia (K), el cual se nutre de los coeficientes de Conocimiento o Información (Kc) y de Argumentación o Fundamentación (Ka). Un análisis detallado al respecto puede verse en la Tabla 1, la Tabla 2 y la Tabla 3.
Tabla 1 Coeficiente de Competencia (K) de los expertos.
| Experto | Tipo de competencia | |
|---|---|---|
| 1 | 0,925 | Alta |
| 2 | 0,75 | Media |
| 3 | 0,775 | Media |
| 4 | 0,85 | Alta |
| 5 | 0,7 | Media |
| 6 | 0,915 | Alta |
| 7 | 0,665 | Media |
| 8 | 0,85 | Alta |
| 9 | 0,8 | Alta |
| 10 | 0,9 | Alta |
| 11 | 0,815 | Alta |
| 12 | 0,65 | Media |
| 13 | 0,85 | Alta |
| 14 | 0,9 | Alta |
| 15 | 0,8 | Alta |
| 16 | 0,825 | Alta |
| 17 | 0,95 | Alta |
| Promedio | 0,82 | Alta |
Fuente: elaboración propia.
Observación: Dichos valores se obtuvieron a partir de estas tablas:
Para K c :
Tabla 2. Cálculo del Coeficiente de Conocimiento (K c ).
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Fuente: elaboración propia, según Crespo (2007).
Para K a :
Tabla 3 Cálculo del Coeficiente de Argumentación (K a ).
| Fuente de argumentación | Grado de influencia de cada fuente Alto Medio Bajo | ||
| Experiencia obtenida a través de su actividad y práctica. | |||
| Conocimiento sobre el estado de la cuestión a nivel nacional e internacional. | |||
| Intuición sobre el tema abordado y conocimiento sobre tecnología. | |||
| Estudio de trabajos y publicaciones sobre el tema. | |||
Fuente: elaboración propia.
Las características más importantes de los expertos fueron:
De ellos, 8 se encuentran vinculados solamente a la docencia, 6 se encuentran vinculados solamente a las empresas y el resto (3) combinan ambas profesiones.
En cuanto a grado científico y titulación académica, 4 son doctores en ciencias afines a la Economía y 11 son másteres en ciencias (9 de ellos con titulaciones vinculadas al campo económico - financiero y/o sostenible).
La edad promedio es de 49 años, así como el promedio de los años de experiencia vinculada al tema inversionista es de 24 años.
Durante la aplicación del método Delphi todos los expertos contestaron y sus argumentos se tuvieron en cuenta para el diseño. Dichas aseveraciones se basan en las siguientes dimensiones:
Forma de presentación: utilizar un lenguaje más común en algunas preguntas. Se sugirió cambiar la escala original de selección de las categorías pues se consideraba que poseía solo opciones para los extremos. Se recomendó integrar varias preguntas para obtener mejor concreción, así como eliminar una de ellas pues la información que aportaba no era clave para el tema de investigación.
Contenido: de manera consensuada la recomendación estuvo dirigida a mejorar la imprecisión de algunas preguntas, considerando que se encontraban planteadas de forma general, perdiéndose la especificidad necesaria para una información de calidad.
Capacidad de aplicación y utilidad: todos los expertos concluyeron, de manera general, que la herramienta presenta utilidad y posee idoneidad para medir la SE de las inversiones energéticas renovables de Sancti Spíritus, extensivo a otros escenarios similares del país.
Luego de dos rondas, se elaboró la versión del cuestionario que se muestra en la Tabla 4. Esta presenta 11 preguntas, de acuerdo a la siguiente estratificación:
Preguntas de selección única (7): el experto solo puede marcar una de las opciones.
Preguntas de selección múltiple (2): el experto puede marcar más de una opción.
Preguntas de jerarquización (2): de acuerdo a su selección, el experto debe ordenar por importancia (de manera descendente).
Tabla 4 Encuesta aplicada a los expertos.
| Cuestionario para someter a valoración de expertos el tema: sostenibilidad económica del proyecto de inversión energético renovable Estimado (a): La estrategia mundial del Desarrollo Sostenible, con su máxima expresión en los Objetivos de Desarrollo Sostenible y la Agenda 2030, aboga por la necesidad de que las acciones de las generaciones presentes no afecten el desempeño de las generaciones futuras. Es por ello que la evaluación de la sostenibilidad se ha venido incorporando en múltiples campos del saber, incluyendo el económico-financiero y, específicamente, la evaluación de proyectos de inversión. En esta vertiente del conocimiento su dimensión económica (sostenibilidad económica) juega un rol esencial. En relación con estos elementos, la presente investigación, desarrollada por las universidades de Sancti Spíritus y de La Habana, tiene como objetivo fundamentar un procedimiento para evaluar la sostenibilidad económica de la inversión energética renovable en la provincia de Sancti Spíritus, Cuba. Para realizarla necesitamos de su colaboración, teniendo en cuenta que sus opiniones serán fundamentales para validar o rectificar nuestra propuesta. Garantizamos confidencialidad en las respuestas durante todo el proceso investigativo, así como los datos serán utilizados exclusivamente con intenciones científicas. Muchas gracias por su colaboración. |
| 1.- Datos personales: Graduado(a) de: Año: Categoría docente o investigativa: Año: Titulación de postgrado: Año: Ocupación actual: Años de experiencia: Profesor(a) ____ Investigador(a) ____ Especialista ____ Otro(a) ____ |
| 2.- Marque con una X en la casilla que le corresponda al grado de conocimiento que usted posea sobre el tema de investigación que desarrollamos, valorándolo en una escala del 0 a 10 (considerando 0 como no tener absolutamente ningún conocimiento y 10 como tener pleno conocimiento de la problemática tratada). ___ 0 ___ 1 ___ 2 ___ 3 ___ 4 ___ 5 ___ 6 ___ 7 ___ 8 ___ 9 ___ 10 |
| 3.- Valore el grado de influencia que cada una de las siguientes fuentes ha tenido en su conocimiento y criterio sobre el tema investigado. Fuente de argumentación Grado de influencia de cada fuente Alto Medio Bajo Experiencia obtenida a través de su actividad y práctica Conocimiento sobre el estado de la cuestión a nivel nacional e internacional Intuición sobre el tema abordado y conocimiento sobre tecnología Estudio de trabajos y publicaciones sobre el tema |
| 4.- A continuación, le pedimos su opinión sobre los temas investigados. Para responder tenga en cuenta lo siguiente: Las preguntas 4.1-4.8, 4.10 son de selección. Marque con una X o con el símbolo que desee. Las preguntas 4.9 y 4.11 son de ordenar por importancia. Solo ubíquelas en las posiciones que considere. |
| 4.1.- La inclusión de la sostenibilidad dentro de la evaluación del proyecto de inversión mejora la toma de decisiones en ese sentido. ___Sí ___Indecisión ___No ___Posiblemente Sí ___Posiblemente No |
| 4.2.- La evaluación de la sostenibilidad del proyecto de inversión energético renovable favorecería su competitividad con respecto a las fuentes energéticas no renovables. ___Sí ___Indecisión ___No ___Posiblemente Sí ___Posiblemente No |
| 4.3.- Aunque las tres dimensiones básicas de la sostenibilidad son importantes (económica, social y ambiental), la primera de ellas es clave en el ámbito de la evaluación del proyecto de inversión. ___Sí ___Indecisión ___No ___Posiblemente Sí ___Posiblemente No |
| 4.4.- Aunque la Evaluación de la Sostenibilidad Económica del proyecto de inversión pudiera ser ex - ante, durante o ex - post, se considera que esta última tiene una alta incidencia en dicho proceso evaluativo. ___Sí ___Indecisión ___No ___Posiblemente Sí ___Posiblemente No |
| 4.5.- Para evaluar la sostenibilidad económica del proyecto de inversión se hace necesario extender la filosofía tradicional del valor actual neto (VAN) hacia un enfoque económico-financiero más equilibrado con las dimensiones social y ambiental. ___Sí ___Indecisión ___No ___Posiblemente Sí ___Posiblemente No |
| 4.6.- El criterio del VAN sostenible se puede considerar como uno de los más importantes para evaluar la sostenibilidad económica del proyecto de inversión. ___Sí ___Indecisión ___No ___Posiblemente Sí ___Posiblemente No |
| 4.7.- Existen numerosos indicadores para evaluar la sostenibilidad del proyecto de inversión, pero si se añade el criterio de que responda a la filosofía del VAN sostenible la cantidad disminuye considerablemente. ___Sí ___Indecisión ___No ___Posiblemente Sí ___Posiblemente No |
| 4.8.- ¿Cuál(es) de las siguientes teorías puede(n) tomarse como sustento(s) de la evaluación de la sostenibilidad económica del proyecto de inversión? ___Sostenibilidad tridimensional, Triple Bottom Line o Triple Hélice ___ Rentabilidad sostenible (RS) ___Inversión socialmente responsable (en inglés SRI) ___Responsabilidad social empresarial (en inglés CSR) ___Gestión de la sostenibilidad del proyecto (en inglés PSM) ___VAN sostenible (en inglés NPSV o SNPV) ___Evaluación multicriterio (en inglés MCDM o MCDA) ___Economía circular ___Análisis costo-beneficio (en inglés CBA) ___Otra(s): |
| 4.9.- Después de la selección realizada en la pregunta anterior, ordénela por nivel de importancia (1 es el nivel más importante y así sucesivamente): 1. __________________________ 2. __________________________ 3. __________________________ 4. __________________________ 5. __________________________ 6. __________________________ 7. __________________________ 8. __________________________ 9. __________________________ |
| 4.10.- ¿Cuál(es) de las siguientes herramientas puede(n) emplearse en la evaluación de la sostenibilidad económica del proyecto de inversión energético renovable? ___ VAN sostenible (en inglés NPSV o SNPV) ___ Tasa de retorno sostenible (en inglés RSR) ___ Evaluación del costo del ciclo de vida (en inglés LCCA) ___ Costo nivelado de la energía (en inglés LCOE, LEC, LCE o COE) ___ Costo social de la energía (en inglés SCOE) ___ Retorno social de la inversión (en inglés SROI) ___ Retorno de la inversión sostenible (en inglés ROSI) ___ Valor sostenible (en inglés SV) ___ Otra(s): |
| 4.11.- Después de la selección realizada en la pregunta anterior, ordénela por nivel de importancia (1 es el nivel más importante y así sucesivamente): 1. __________________________ 2. __________________________ 3. __________________________ 4. __________________________ 5. __________________________ 6. __________________________ 7. __________________________ 8. __________________________ 9. __________________________ |
Fuente: elaboración propia.
Dichas preguntas permiten valorar la importancia de ciertos elementos teóricos que se encuentran incluidos en el procedimiento, evaluando su pertinencia. Para validar el consenso alcanzado se empleó el coeficiente de Kendall (para un análisis más detallado ver la Tabla 5 y la Tabla 6. Después de dos rondas, el valor del coeficiente de Kendall fue de 0,822, con una significación de 0,000, constituyendo un alto consenso. El hecho más significativo: de acuerdo a la opinión de los expertos, y tanto a nivel de teoría como de herramienta, el valor actual neto sostenible fue el criterio con más cantidad de primeros lugares (4 como teoría y 6 como herramienta). Esto evidencia la importancia de utilizarlo como criterio fundamental en la propuesta.
Tabla 5 Puntuaciones de los expertos con respecto al cuestionario para validar la propuesta de la investigación.
| EXP | P1 | P2 | P3 | P4 | P5 | P6 | P7 |
| 1 | 5 | 5 | 4 | 4 | 5 | 5 | 4 |
| 2 | 5 | 5 | 5 | 4 | 4 | 5 | 4 |
| 3 | 5 | 5 | 5 | 4 | 5 | 5 | 4 |
| 4 | 5 | 5 | 5 | 4 | 5 | 5 | 4 |
| 5 | 5 | 5 | 5 | 4 | 5 | 5 | 4 |
| 6 | 5 | 5 | 5 | 4 | 5 | 5 | 4 |
| 7 | 5 | 5 | 5 | 4 | 5 | 5 | 4 |
| 8 | 5 | 4 | 5 | 4 | 5 | 4 | 4 |
| 9 | 5 | 5 | 5 | 4 | 5 | 5 | 4 |
| 10 | 5 | 5 | 4 | 4 | 5 | 5 | 4 |
| 11 | 5 | 5 | 5 | 4 | 5 | 5 | 4 |
| 12 | 5 | 5 | 5 | 4 | 4 | 5 | 4 |
| 13 | 5 | 5 | 5 | 4 | 5 | 5 | 4 |
| 14 | 5 | 5 | 5 | 4 | 5 | 5 | 4 |
| 15 | 5 | 5 | 5 | 4 | 5 | 5 | 4 |
| 16 | 5 | 5 | 5 | 4 | 5 | 5 | 4 |
| 17 | 5 | 5 | 5 | 4 | 5 | 5 | 4 |
Leyenda: EXP: Experto. P: Pregunta.
Fuente: elaboración propia.
Tabla 6 Valor del Coeficiente de Kendall para el criterio de expertos (cuestionario para validar la propuesta de la investigación).
| Estadísticos de prueba | |
|---|---|
| N | 17 |
| W de Kendalla | ,822 |
| Chi-cuadrado | 83,867 |
| gl | 6 |
| Sig. asintótica | ,000 |
| a. Coeficiente de concordancia de Kendall | |
Fuente: elaboración propia con apoyo del software IBM SPSS Statistics 25.0.
En sentido general se evidencia que los expertos poseen una buena concordancia con los criterios teóricos que sustentan el procedimiento de la presente investigación. El procedimiento en su versión final se ilustra, a continuación, en la Figura 1.
CONCLUSIONES
La validación del procedimiento propuesto para evaluar la SE del proyecto de inversión energético renovable de Sancti Spíritus, mediante el criterio de expertos, muestra un consenso razonable. Se destaca en este sentido que el valor actual neto sostenible fue el indicador mejor jerarquizado por ellos, por lo que se instituye como el fundamental del sistema de indicadores diseñado.
